Tras la inflación acumulada en los primeros meses del año, es que aquellos trabajadores en relación de dependencia afrontan cambios en el Impuesto a las Ganancias durante el segundo semestre, por lo que la incertidumbre pasa por saber cuáles son los montos a abonar.

Después de los números inflacionarios del primer semestre, la Agencia de recaudación y Control Aduanero (ARCA) ajustó los montos de deducciones y escalas impositivas, y este ajuste del 15,10% modifica los límites de tributación y las retenciones mensuales, lo que impacta directamente en el salario neto de los empleados.

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El aumento en las deducciones busca aliviar la carga impositiva para aquellos trabajadores cuyos ingresos no registraron incrementos significativos, y la actualización afecta tanto el mínimo no imponible como la liquidación anual, lo que puede significar una reducción en las retenciones o incluso la exención del pago para ciertos grupos de contribuyentes.

Impuesto a las Ganancias: deducciones para noviembre

En tanto, los nuevos valores de deducciones para el período julio-diciembre 2025 son los siguientes:

Ganancia no imponible: $4.211.886,94.
  Cónyuge: $3.966.752,72.
  Hijo: $2.000.447,87.
  Hijo incapacitado para el trabajo: $4.000.895,74.
  Deducción especial: $20.217.057,35.

 

Por tal motivo, y para el período anual 2025, las deducciones definitivas quedan establecidas en:

Ganancia no imponible: $4.507.505,52.
  Cónyuge: $4.245.166,13.
  Hijo: $2.140.852,77.
  Hijo incapacitado para el trabajo: $4.281.705,54.
  Deducción especial: $21.636.026,48.

 

Impuesto a las Ganancias: ¿desde qué monto se paga en noviembre?

Por otra parte, los pisos salariales para comenzar a tributar Ganancias en noviembre 2025 son:

Soltero sin hijos: Ingreso neto: $2.360.180.
  Ingreso bruto: $2.843.590. Casado con 2 hijos: Ingreso neto: $3.129.967.
  Ingreso bruto: $3.771.045. Soltero con 1 hijo: Ingreso neto: $2.553.451.
  Ingreso bruto: $3.076.447.

 

Impacto en las retenciones

Finalmente, la actualización reduce las retenciones para quienes mantuvieron ingresos estables o con aumentos inferiores al 15,10%, y estos son algunos ejemplos concretos:

Sueldo bruto de $5.000.000 (soltero): la retención disminuye de $617.700 a $487.600.
  Sueldo bruto de $2.500.000: deja de tributar (antes retenían $12.690 mensuales).
  Sueldo bruto de $3.000.000 (casado con 2 hijos): no tributa (antes pagaba $10.600 mensuales).

En abril o mayo de 2026, los empleadores realizarán la liquidación anual del impuesto, y si durante el segundo semestre de 2025 se practicaron retenciones mayores a las correspondientes, se devolverá el excedente al trabajador. Este mecanismo implica que los empleados adelantan el pago del impuesto con su salario, regularizándose recién al año siguiente.