ARCA intensifica los controles sobre el Monotributo vigilando los movimientos en billeteras virtuales
El organismo utiliza un particular sistema para cruzar datos de plataformas digitales con la facturación declarada. Advierten que habrá recategorizaciones de oficio y exclusiones del régimen para quienes superen los topes.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) profundizó los controles sobre los contribuyentes adheridos al Monotributo al incorporar el análisis de los movimientos registrados en billeteras virtuales correspondientes a los períodos 2024 y 2025.
Desde comienzos de este año, el organismo cruza la información suministrada por las plataformas digitales con los datos declarados por cada monotributista. En ese proceso, compara los depósitos y las acreditaciones totales detectadas en cuentas electrónicas con la facturación informada ante el fisco.
El objetivo es constatar si la categoría declarada por el contribuyente se corresponde con los ingresos efectivamente registrados en sus cuentas digitales.
En ese marco, ARCA notificó por correo electrónico a los monotributistas sobre la obligación de recategorizarse hasta el jueves 5 de febrero, en el marco del esquema habitual que contempla dos actualizaciones anuales.
Cómo funciona el sistema de control
El mecanismo implementado por el organismo se denomina MOREO (Monotributo - Recategorización de Oficio). A través de esta herramienta, se computan todos los ingresos detectados en billeteras virtuales, sin distinguir de manera automática entre fondos provenientes de la actividad económica y movimientos personales.
Mediante este cruce de datos, ARCA puede modificar de oficio la categoría de un contribuyente cuando detecta que los ingresos o gastos superan los topes establecidos para el escalón en el que se encuentra inscripto.
Asimismo, el organismo está facultado para excluir directamente al contribuyente del Monotributo y derivarlo al régimen general, lo que implica tributar IVA y Ganancias, con obligaciones fiscales más complejas.
Con el sistema MOREO también se identifican posibles desvíos entre lo facturado y los montos acreditados en billeteras virtuales. En caso de que los ingresos detectados resulten considerablemente superiores a los declarados, el sistema presume la existencia de ventas no registradas y procede a recategorizar de oficio.
De cara a 2026, los controles sobre las billeteras virtuales se volvieron más estrictos y automatizados. Según explicaron desde el organismo, ya no se analizan operaciones aisladas, sino que se evalúa de manera integral el perfil fiscal de cada contribuyente.
