Luego de una investigación que se centró en 52 exportaciones de cebada cervecera que tuvieron lugar en 2015 y 2016, la Dirección General de Aduanas sancionó a Maltería Pampa S.A. con una multa de $320.756.345,59. 

De acuerdo con lo que se consignó desde el organismo, las operaciones habían salido del país por el Puerto de Bahía Blanca, con la República Federativa de Brasil como destino directo. Sin embargo, en todos los casos las facturas comerciales fueron emitidas a un intermediario radicado en Uruguay que pertenecía al mismo grupo económico de la firma.

Los analistas de riesgo de la Aduana habían considerado llamativo el monto documentado por la exportadora en Argentina, por lo cual resolvieron cotejarlo con la valuación registrada para el ingreso de la mercadería a Brasil.

Según se informó, el intercambio de información aduanera permitió concluir en forma categórica que el valor declarado en la Argentina no reflejaba el valor de la transacción, que se valió de la triangulación con el tercer operador para simular una compraventa inexistente y así justificar la diferencia entre los precios registrados en ambos países, que en algunos casos era superior al 26%.

Desde la Aduana se informó que el objetivo de la refacturación indebida era, por un lado, lograr que Maltería Pampa S.A. liquidara menos divisas de las que le correspondían —con un consecuente impacto sobre las reservas del BCRA— y, por otro, ahuecar la base imponible de las operaciones en nuestro país.

En ese marco, a pesar de la defensa ejercida por los representantes legales de la firma exportadora, el organismo que dirige Guillermo Michel presentó pruebas para encontrar a la firma responsable de presentar declaraciones inexactas. Así, habiendo constatado una subfacturación de $320.756.345,59, el tribunal administrativo resolvió aplicar una multa igual al importe de la diferencia detectada.