El Monotributo para este mes de agosto llegó con nuevas escalas y cuotas para aquellos que pertenecen a este régimen, en tanto, la normativa vigente surge de la última actualización ordenada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que estableció topes y valores diferenciados para cada categoría de contribuyentes hasta febrero del año que viene. 

Dicho esquema, que está determinado a partir de la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), ajusta las obligaciones tributarias y previsionales para pequeños contribuyentes y refleja la inflación acumulada del último semestre.

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Según ARCA, los límites y cuotas del régimen se actualizan semestralmente, y la autoridad explicó que el reajuste no es mensual, sino que depende de la inflación registrada durante seis meses, lo que genera saltos importantes en las escalas disponibles para cada contribuyente. En agosto de 2025, este ajuste impacta tanto en los topes máximos de facturación como en el monto total de los aportes que corresponde ingresar.

Monotributo: categorías y nuevos topes

En tanto, la estructura del monotributo prevé una clasificación en categorías que van desde la A hasta la K, según el nivel de facturación anual de cada inscripto. Para este mes, los nuevos topes son los siguientes:

• Categoría A: $8.992.597,87
   
• Categoría B: $13.175.201,52
   
• Categoría C: $18.473.166,15
   
• Categoría D: $22.934.610,05
   
• Categoría E: $26.977.793,60
   
• Categoría F: $33.809.379,57

• Categoría G: $40.431.835,35
   
• Categoría H: $61.344.853,64
   
• Categoría I: $68.664.410,05
   
• Categoría J: $78.632.948,76
   
• Categoría K: $94.805.682,90

Cada categoría establece el tope anual de ingresos permitidos, por lo que quienes superan el límite de su categoría quedan obligados a realizar un recategorización. Los contribuyentes pueden consultar las tablas oficiales para conocer con precisión el encuadre correspondiente.

Diferencias entre cuotas y componentes

Por otra parte, el sistema distingue automáticamente los componentes que integran la cuota mensual de cada categoría. Las cuotas incluyen tres ítems principales: impuesto integrado, aporte al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y obra social. Cada componente se calcula según la categoría y el tipo de actividad (servicios o venta de bienes).

Para la Categoría A, la más baja, la cuota total asciende a $37.085,74, compuesta de: 

• $4.182,60 (impuesto integrado)
   
• $13.663,17 (aporte al SIPA)
   
• $19.239,97 (obra social)

En la Categoría B, el valor sube a $42.216,41, discriminado de la siguiente forma:

• $7.946,95 (impuesto integrado)
   
• $15.029,49 (aporte al SIPA)
   
• $19.239,97 (obra social)

 

Desde la Categoría C en adelante, las diferencias más notorias aparecen entre quienes prestan servicios y quienes venden bienes, ya que para servicios, el impuesto integrado resulta más alto que para emprendimientos dedicados a la venta de cosas muebles. Por ejemplo: en la Categoría C, el impuesto integrado alcanza $13.663,17 para servicios y $12.547,81 para venta de bienes, mientras que el aporte al SIPA es $16.532,44 y el de obra social, $19.239,97 en ambos casos.

El esquema de la Categoría D detalla mayores cargos: para servicios, el impuesto integrado totaliza $22.307,22 y para venta de bienes, $20.773,60. Aquí, el aporte al SIPA figura en $18.185,68 y el de obra social, en $22.864,90. El total varía entre $63.357,80 (servicios) y $61.824,18 (venta de cosas muebles).

 

En la Categoría E, las diferencias continúan creciendo: para servicios, la cuota totaliza $89.714,31 y para venta de bienes, $81.070,26. El impuesto integrado en servicios figura en $41.826,04 y para bienes en $33.181,99. El aporte previsional en ambos casos es $20.004,25 y el de obra social $27.884,02.

La tendencia se repite en las siguientes categorías, siempre con aportes diferenciados y cuotas crecientes, y en la Categoría F, la cuota asciende a $112.906,59 (servicios) o $97.291,54 (bienes), mientras que la Categoría G exige el pago de $172.457,38 (servicios) o $118.920,05 (bienes).

Categorías superiores y escalas máximas del Monotributo

En tanto, las categorías superiores presentan los mayores compromisos, y en la Categoría H, los contribuyentes deben abonar $391.400,62 si brindan servicios o $238.038,48 si comercializan bienes, con un impuesto integrado que supera los $300.000 para servicios.

Para los tramos más altos, en la Categoría I, la suma totaliza $721.650,46 (servicios) o $355.672,64 (bienes). El impuesto integrado sube hasta $609.963,03 para servicios y $243.985,21 para bienes, el aporte al SIPA es $60.380,82, y la obra social, $51.306,61.

 

En la Categoría J, el total mensual alcanza $874.069,29 (servicios) o $434.895,92 (venta de bienes), con un impuesto integrado de $731.955,63 o $292.782,26, respectivamente. El aporte previsional para esta categoría es de $84.533,15 y el de obra social llega a $57.580,51.

El tramo superior del monotributo, la Categoría K, establece el pago mensual más elevado: $1.208.890,60 para servicios y $525.732,01 para ventas de bienes. En ambos casos, el impuesto integrado se ubica en $1.024.737,89 (servicios) o $341.579,30 (bienes), acompañado por aportes de $118.346,41 para el SIPA y $65.806,30 de obra social.

Actualización y vigencia

Finalmente, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero diseñó el sistema de actualización con base en el Índice de Precios al Consumidor, por lo que los cambios en las escalas se producen cada seis meses. El esquema regirá hasta febrero de 2026, mes previsto para la próxima revisión por parte de la autoridad fiscal.

El diseño considera no solo el monto de facturación, sino también el tipo de actividad principal desempeñada, factor clave en la determinación de las cuotas. El modo en el que se calculan estos montos influye directamente en el encuadre y la permanencia dentro del régimen simplificado.

La tabla oficial publicada por el ente permite a los contribuyentes identificar a qué categoría pertenecen y calcular el monto exacto a abonar mensual y anualmente. El sistema segmenta con precisión los límites para evitar confusiones, e incluye información clara sobre las fechas en que entraron en vigencia estos valores.