A la hora de realizar transferencias de dinero entre cuentas propias, es fundamental cumplir con ciertas normativas fiscales para evitar inspecciones y requerimientos de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). 

Exceder ciertos límites sin justificación o documentación puede llevar a que el organismo demande una explicación detallada de los movimientos.

ARCA y los principales puntos de control

ARCA estableció varias condiciones para quienes realizan transferencias personales, con el fin de asegurar la legalidad de los fondos y la transparencia en las operaciones:

• Límites para personas sin ingresos formales: Las transferencias que superen los $400.000 en ingresos o egresos pueden generar inspecciones si no hay una justificación válida de los fondos. La falta de respaldo documental en estos casos es motivo para que la ARCA inicie una investigación.
• Documentación necesaria: Para respaldar cada transferencia, es indispensable contar con documentación que pruebe el origen de los fondos, especialmente para quienes no tienen ingresos registrados. Tanto ARCA como las instituciones financieras pueden pedir esta información si los montos transferidos sobrepasan los límites.
• Montos máximos sin declarar: Cualquier transferencia que exceda los $700.000 sin que existan ingresos declarados deberá ser informada. No hacerlo puede activar procesos de verificación adicionales por parte del organismo.
• Límites específicos de cada banco o fintech: Aunque algunas entidades financieras aumentaron sus límites, cada institución establece sus propios montos máximos. Estar informado sobre estos valores es clave para evitar posibles bloqueos o inspecciones.
• Respuesta a solicitudes de justificación: Si un banco o fintech solicita justificar el origen de fondos transferidos, es vital presentar la documentación solicitada en tiempo y forma. De no cumplirse, el banco podría emitir un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Información Financiera (UIF).

Uso de billeteras virtuales y montos permitidos

En noviembre de 2024, ARCA también controlará los fondos que se mantengan en billeteras virtuales, y cualquier saldo que supere los $700.000 será monitoreado para asegurar que el origen del dinero sea lícito. Además, si los montos están en moneda extranjera, digital o criptomonedas, deberán convertirse a pesos argentinos según el tipo de cambio oficial para informar adecuadamente a las autoridades fiscales.

Para quienes utilicen billeteras virtuales o bancos, se mantiene el límite de $400.000 en ingresos y egresos no justificados. Las entidades financieras tienen la obligación de reportar todas las transacciones, saldos y consumos que superen estos montos, en línea con la Resolución General N° 4298, la cual fue implementada para garantizar mayor transparencia en el sistema financiero.

ARCA implementó esta medida con el objetivo de prevenir el movimiento de fondos de origen no declarado o ilícito. Para ello, los bancos y demás entidades financieras deben monitorear las operaciones de sus clientes y reportar cualquier actividad que supere los montos establecidos.

Actualización de montos de control

Los límites de reporte serán revisados y ajustados automáticamente cada seis meses, en base al Índice de Precios al Consumidor (IPC). Esto permite que los montos continúen siendo relevantes y efectivos en el contexto de inflación, asegurando así un control adecuado sobre las operaciones financieras.

Documentación que puede solicitar ARCA

Para justificar los fondos y respaldar los ingresos, ARCA puede requerir documentación específica, que incluye:

• Boletas de compra y venta de bienes
• Documentación de venta de acciones o de empresas
• Recibos de sueldo o comprobantes de haberes jubilatorios
• Facturación de los últimos meses
• Constancia de inscripción al monotributo
• Certificado de fondos emitido por un contador público

Proceso de investigación de ARCA

En caso de que ARCA detecte movimientos sospechosos, el organismo solicitará al titular de la cuenta la documentación correspondiente (como recibos de sueldo o facturas de los últimos seis meses) para justificar la legalidad de los fondos. Si la persona no puede demostrar el origen de los ingresos o egresos, ARCA puede imponer medidas severas, como el cierre de la cuenta y la emisión de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS).